2019-05-30
香港已收集账户涉税信息 将与大陆共享CRS!

那么什么才是税务居民呢?

首先李先生虽然是中国公民,但是符合澳洲税务居民的定义,因此他不会被当作外国税务居民,所以他的金融账户信息不会被共享给中国税务机构。

那什么是金融资产呢?

如果归个人持有,澳洲的税务机构就不会共享房产信息给中国。CRS识别金融账户的主体是金融机构,交换的主体是各国的税务机关。

发现君举几个简单例子,来说明下情况。这些例子与绝大多数华人情况相似,但其中也因个人情况不同而需要特别鉴定。

官方提供的解释为:存款账户、托管账户、现金值保险合约、年金合约、持有金融机构的股权/债权权益等。

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如果隐瞒未申报,那么可能面临补税、缴纳罚金以及坐牢的风险。

随着9月到来,新西兰的税务部门正式开始与OECD国家开始分享金融账户信息,以打击逃税行为,更多潜逃贪污犯的金融资产将会曝光并与中国共享。

/// 澳洲ANZ银行:

首先可以明确一点,如果你在中国,没有境外投资的资产,那么CRS与你无关。9月起,中国将收集非税务居民金融账户信息和其他国家的金融机构进行交换。

如果是金融机构参与操作,那就需要完成CRS下的账户识别和信息报送义务。

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方小姐作为中国公民并且属于中国税务居民,在澳洲投资100万纽币买房,这种情形分两种。

CRS的落地,让很多人恐慌。

MAIS是一家成立超过15年的莫桑比克商业银行, 拥有一支经验丰富、 知识专业的团队,与中国大陆、中国澳门、葡萄牙、香港、法国和突尼斯等 国金融合作伙伴拥有良好的合作关系并开展了多项跨国银行业务,并与世界 银行的国际金融公司、 欧洲投资银行、非洲开发银行、法国开发署、 荷兰 发展银行 FMO,保持非常密切的联系。       

去年国内媒体报道,龚晓华涉嫌操控特大境外传销案,涉案资金高达19亿元人民币!

税务信息交换流程图

那么CRS下,金融信息是如何共享的?

但是如果房产用于出租并且产生收入,租金收益进入澳洲的银行账户,那么这些资产信息将可能被要求共享。

随着税务信息共享

以及反洗钱、反避税大力实施

逃税漏税、贪污违法将无所遁形

同时你的财产配置也该合理规划

了解并学习税务知识

千万别做违法的事

这些被冻结的账户,资金将无法完成取出等交易。

在CRS下,高净值人群,在海外藏钱的公务员、在许多避税天堂设立家族信托的富豪群体、通过从事国际贸易在海外设置公司洗钱的不法商人等将受到严重影响。

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根据中国税务官方给出的定义,金融机构类型:

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还有谁会被影响?

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http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810770/index.html

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具体可参考国家税务总局

《多边税收条约》

新西兰ANZ银行,就是发现了龚的账户存在可疑问题并向警方通报。

/// 中国银行:

这种情况还需要借助于两国已经签署的避免双重征税协定来解决,判定究竟在哪个国家有纳税义务。

不包括金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司、货币经纪公司、证券登记结算机构等

如果张先生是中国的税务居民,在澳洲拥有金融资产,那么就可能被澳洲视为非居民金融账户,从而将资产信息与中国税务局进行交换。

首先税务居民不以国籍划分。每个国家对税务居民的定义也不同,中国的税收居民定义如下图。

这一数额也创下了新西兰历史之最。据悉其中包括6950万纽币的银行存款,他分别存在了6个不同的银行,此外还有一套价值230万纽币的住宅,位于East Tamaki,是其用现金购买的。

李先生是中国公民,但是拥有澳洲PR,并长期在澳洲工作生活,属于澳洲税务居民。假如他在澳洲ANZ银行里有20万纽币存款,同时在中国银行里个人名下有50万人民币存款。

/ 中国人在海外投资买房 /

按照CRS的要求,李先生在中国金融账户的利益收入情况将会分享给澳洲,澳洲税务机构掌握信息后,会判定李先生在中国金融账户的情况,是否属于要申报税务,以此来追缴纳税。

那么如果出现一个人,同时是两国的税收居民的情况怎么办?

/// 房产归方小姐个人直接持有

/// 方小姐通过公司或信托持有房产

由于莫桑比克国内政治和金融的稳定,且不在CRS组织成员国范围,也 成为很多国际投资者在非的首选地。MAIS在为国际个人和机构客户提供国 内金融服务的同时,还致力于提供全球性金融产品和服务,满足个人和机构 客户的全球金融投资需求。

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澳洲的税务居民定义是,如果纳税人在澳洲连续或间断至少183天,就会被认为是税务居民。除非能够证明常住居所在海外,并且不打算常住在澳洲。

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而就在6月25日,因涉嫌传销诈骗和洗钱罪,被加拿大法院起诉的华裔富商龚晓华,在新西兰拥有的7000万纽币资产被冻结。

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而除了房产,你在海外投资直接持有的游艇、跑车、古董字画、珠宝、现金等等非金融类资产都不在CRS范围之内。

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所以你要做的就是,合法申报,合法纳税。

包括存款机构、托管机构、投资机构和特定的保险机构;

/ 长期居住海外的华人 /

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/ 拥有国外金融资产的中国人 /

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